La Llei orgànica 2/2023, de 22 de març, del sistema universitari (LOSU) disposa en el seu l’article 59.3 que les universitats estan subjectes al règim d’auditoria pública previst per la normativa autonòmica o estatal que correspongui i han de desenvolupar un règim de control intern, el qual ha d’incloure, en tot cas, un sistema d’auditoria interna. Alhora, explicita que l’òrgan responsable d’aquest control ha de gaudir d’autonomia funcional i que no pot dependre dels òrgans de govern unipersonals de la Universitat.

Atesa la importància i la transcendència de les funcions atribuïdes al Control Intern, aquest tindrà autonomia funcional, haurà de retre comptes davant l'òrgan de govern que determini el reglament que reguli  el Control Intern i, a efectes organitzatius i administratius, estarà adscrit a l’Àrea Econòmica. Això garantirà, en tot moment, la seva independència i autonomia en l’exercici de les funcions assignades.

És per això que, de conformitat amb l’article 180.3 dels Estatuts de la Universitat Pompeu Fabra, a proposta de la  gerent, i en ús de les atribucions que el mateix article m’atorga,

HE RESOLT:

Punt únic. Aprovar la creació i la definició de les funcions de Control Intern, entès com a mecanisme de supervisió i de garantia del bon funcionament institucional, que queda definit de la manera següent:

Article 1.  Control Intern

1.1.  Són funcions de Control Intern:

  • Assegurar que les operacions econòmiques, financeres i de contractació es fan de manera eficient i conforme a la normativa vigent.
  • Garantir que la Universitat compleix les lleis i les regulacions aplicables en matèria econòmica i de gestió, tot respectant els principis i els estàndards ètics establerts per la Universitat.
  • Identificar i analitzar els riscos potencials que puguin afectar l'assoliment dels objectius institucionals.
  • Proporcionar informació i recomanacions als òrgans de govern de la Universitat per a la presa de decisions informades.
  • Presentar informes regulars sobre l'estat dels controls interns i suggerir millores quan sigui necessari.

1.2. El personal assignat per dur a terme les funcions i les tasques de Control Intern té autonomia funcional, ha de retre comptes davant l'òrgan de govern que determini el reglament que reguli el Control Intern i, a efectes organitzatius i administratius s'adscriu, a l'Àrea Econòmica.

Disposicions finals

Primera. Aquesta resolució entrarà en vigor l’endemà de la seva signatura.

Segona. S’autoritza la gerent perquè adopti les mesures oportunes per desplegar i executar aquesta resolució.

Laia de Nadal Clanchet

Rectora

Barcelona, 28 de febrer de 2025